Инструкция для слушателей

Как получить налоговый вычет за обучение

Если вы оплатили образовательные услуги и платили НДФЛ, часть налога можно вернуть. Разберитесь, какие расходы подходят, где получить справку и как подать заявление.

Правила проверены 1 октября 2026 года · Основание: подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ

Перейти к шагам

На какие курсы распространяется вычет

На странице «Образование» размещены документы об образовательных программах ООО «АНКОР СИСТЕМЫ». Налоговый кодекс не связывает право на вычет только с этим перечнем на сайте: значение имеют условия конкретной покупки и документы исполнителя.

Проверьте конкретный курс перед оформлением

  1. В договоре или оферте указана именно образовательная услуга, а не только доступ к материалам, платформе или консультация.
  2. Исполнитель — организация или ИП, имеющие право вести соответствующую образовательную деятельность. У партнёрского курса это может быть не ООО «АНКОР СИСТЕМЫ».
  3. По расходам с 2024 года исполнитель может подтвердить оплату справкой для ФНС по форме КНД 1151158 либо передать сведения в ФНС.

Это относится и к внутреннему курсу с сертификатом: сам сертификат и его проверка на ZCOURSE не подтверждают право на налоговый вычет. Если статус курса неясен,напишите нам название курса — уточним исполнителя и возможность выдачи справки.

Кто может получить вычет

Физическое лицо, которое оплатило подходящие образовательные услуги и имеет доход, облагаемый НДФЛ, к которому применяется социальный вычет. Вернуть можно не больше фактически уплаченного за соответствующий год налога.

За своё обучение

Форма обучения может быть любой: очной, заочной или иной.

За обучение близких

Детей до 24 лет, подопечных, братьев и сестёр до 24 лет, а также супруга или супруги — при очной форме обучения. Для подопечных действуют отдельные возрастные условия. Вычет за обучение супруга доступен по расходам с 2024 года.

Образовательную услугу должна оказывать организация или ИП, отвечающие требованиям закона. Если курс размещён на ZCOURSE партнёром, проверьте исполнителя в договоре или оферте конкретного курса.

Сколько можно вернуть

Лимит относится к расходам, которые можно заявить, а не к сумме денег, которую вернут. Фактический возврат зависит от вашей налоговой базы, ставки и уплаченного НДФЛ.

Своё обучение, обучение брата, сестры или супруга

150 000 ₽

Общий годовой лимит вместе с рядом других социальных расходов, например обычным лечением.

Обучение ребёнка или подопечного

110 000 ₽

За год на каждого ребёнка — в общей сумме на обоих родителей или опекунов.

Например, при ставке НДФЛ 13% и достаточной сумме уплаченного налога расходы 100 000 ₽ на своё обучение дадут возврат 13 000 ₽. Это пример, не гарантированная сумма для каждого плательщика.

Эти лимиты применяются к расходам с 2024 года. Для расходов 2023 года действовали лимиты 120 000 ₽ по общим социальным расходам и 50 000 ₽ на обучение каждого ребёнка. Неиспользованный остаток социального вычета на следующий год не переносится.

Где взять справку об оплате

По расходам с 1 января 2024 года право на вычет подтверждает справка об оплате образовательных услуг для налогового органа по форме ФНС (КНД 1151158). Её выдаёт организация или ИП, оказавшие образовательную услугу. Если исполнитель уже направил сведения в ФНС и они появились в личном кабинете налогоплательщика, представлять справку отдельно не требуется.

Если вы учитесь через ZCOURSE

  1. Посмотрите в договоре или оферте курса, кто указан исполнителем образовательной услуги.
  2. Если исполнитель — ООО «АНКОР СИСТЕМЫ», запросите справку по адресу hello@zcourse.ru. Укажите название курса и год оплаты; необходимые данные плательщика уточним в ответе.
  3. Если исполнитель — партнёр, обратитесь за справкой к нему по контактам из документов курса. При затруднении напишите нам — поможем определить, куда направить запрос.

Лицензия ООО «АНКОР СИСТЕМЫ»: № Л035-01235-74/04447826. Право на вычет определяется документами и условиями конкретного обучения.

Для расходов до 2024 года ФНС указывает прежний набор документов: договор, подтверждение оплаты и, при необходимости, подтверждение очной формы обучения. Сверьте список для своего случая с инструкцией ФНС.

Как оформить вычет

После окончания года

Через ФНС и декларацию 3‑НДФЛ

Получите справку у исполнителя, заполните декларацию за год оплаты вличном кабинете ФНС, приложите справку и укажите реквизиты для возврата. Если декларация подаётся только ради вычета, срок обязательного декларирования доходов 30 апреля на неё не распространяется.

В год оплаты

Через работодателя

Подайте в ФНС заявление о подтверждении права на социальный вычет. После подтверждения ФНС направит уведомление работодателю; затем передайте работодателю письменное заявление на вычет.

Если сведения переданы в ФНС

В упрощённом порядке

После окончания года проверьте личный кабинет ФНС. Если исполнитель передал данные и налоговая сформировала предзаполненное заявление, проверьте и подтвердите его. Этот путь доступен по расходам с 2024 года; появление заявления зависит от передачи сведений исполнителем.

Условия упрощённого порядка на сайте ФНС

Частые вопросы

Я прошёл внутренний курс и получил сертификат. Можно ли заявить вычет?

По одному сертификату это определить нельзя. Проверьте, что вы оплатили именно образовательную услугу, кто указан её исполнителем в договоре или оферте и может ли он выдать справку об оплате образовательных услуг для ФНС. Если оплачен только доступ к материалам или платформе либо обучение оплатил работодатель, оснований заявлять эти расходы как собственные расходы на обучение нет.

Подходит ли дистанционное обучение?

Для собственного обучения форма обучения может быть любой, в том числе дистанционной. При оплате обучения ребёнка, подопечного, брата, сестры или супруга нужна очная форма. Онлайн-занятия сами по себе не определяют юридическую форму обучения: проверьте её в документах программы.

Можно ли получить вычет, если курс оплатил работодатель?

Социальный вычет предоставляется по собственным расходам налогоплательщика. Если обучение оплатил работодатель за свой счёт, у сотрудника нет расходов, по которым можно заявить этот вычет.

Что делать, если в личном кабинете ФНС нет готового заявления?

Упрощённый порядок работает, когда исполнитель передал сведения о расходах в ФНС. Отсутствие готового заявления не лишает права на вычет: запросите у исполнителя справку об оплате образовательных услуг и после окончания года подайте 3‑НДФЛ либо оформите вычет через работодателя в текущем году.

За какие годы можно подать документы в 2026 году?

При обращении в ФНС в 2026 году можно заявить расходы за 2023, 2024 и 2025 годы. Для расходов 2023 года действуют прежние лимиты и прежний набор подтверждающих документов. Расходы 2026 года можно оформить через работодателя в 2026 году или через ФНС после окончания года.

Официальные источники

Страница носит информационный характер. Окончательное решение о предоставлении вычета принимает ФНС с учётом ваших доходов, платежей и документов.

Вернуться к курсамЗадать вопрос о справке